Пример заявление закрытие паспорта сделки

Как обеспечить полный валютный контроль сделки по международному договору? Кроме ряда установленных законодательством исключений, необходимо открытие паспорта сделки (ПС). Такой документ оформляется для проведения валютных операций, в которых участвуют резиденты и нерезиденты РФ. В каких же случаях необходимо оформление ПС, а когда можно обойтись без него?

Основной нормативно-правовой акт, регулирующий вопросы оформления паспорта сделки, — ФЗ РФ от 10.12.2003 № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле». В данном федеральном законе, ст. 20, обозначено, что единые правила оформления таких паспортов устанавливаются Центральным банком.

Отдельные вопросы и процедура оформления паспорта контракта регламентированы также инструкцией ЦБ РФ от 04.06. 2012 №138-И и приказом ГТК РФ от 03.11.1993 № 449. Согласно указанным нормативным документам, ПС может оформляться:

  • При операциях импорта. В данном случае агент валютного контроля (банковское учреждение) с помощью паспорта сделки контролирует предоставление оплаченных услуг, выполнение работ или поставку товара
  • При экспорте. В паспорт заносятся данные о таких экспортных валютных операциях, как оплата поставленных за границу товаров, предоставленных услуг и выполненных работ. Экспортные паспорта иногда называют экспортно-импортными

В действующих нормативных документах упоминается несколько разновидностей ПС. Если происходит не купля-продажа товара, а обмен по бартеру, оформляется паспорт бартерной сделки.

Паспорт сделки открывается при сумме контракта резидента и нерезидента Российской Федерации от $50 000.

Примеры международных валютных отношений, когда необходим паспорт контракта:

  • Кредитование резидента РФ нерезидентом и наоборот. В таких случаях выдается паспорт сделки по кредитному договору. Это документ, фиксирующий полученные от нерезидентов РФ ссуды, а также займы, предоставленные резидентами зарубежным организациям и физическим лицам
  • Поставки не только готовых товаров, но и производственного сырья, оборудования
  • Выполнение работ или оказание услуг по договору на территории страны и за ее пределами, включая предоставление информации и объектов интеллектуальной собственности
  • Передача недвижимого и движимого имущества на условиях купли-продажи или аренды

По инициативе представителей бизнеса финансовый порог контракта, требующего открытия паспорта, постоянно пересматривается. В октябре 2016 г. Президент РФ Владимир Путин поддержал предложение предпринимателей об оформлении паспорта сделки при контракте на сумму от $100 000. По словам главы Министерства финансов Антона Силуанова, правительство уже приняло решение об увеличении порога требующей паспорта международной сделки до $75 000, и скоро оно вступит в силу.

Эксперты прокомментировали предложение корпоративного сегмента и положительную реакцию на него неоднозначно. С одной стороны, это значительно упростит бюрократические процедуры и сэкономит потраченное на них время. С другой — чиновники Министерства финансов справедливо опасаются повышения числа фиктивных операций. Есть также немалый риск дробления сумм контрактов с целью избежать контроля за валютными операциями.

В некоторых случаях при валютных операциях с нерезидентами Российской Федерации не требуется открывать ПС. Он не нужен, когда:

  1. Резидент РФ не является юридическим лицом или предпринимателем (ФЛП). Его финансовые действия не определяются законом как торговая операция
  2. Сделка совершается между кредитной организацией — резидентом Российской Федерации — и зарубежным контрагентом на сумму менее $5 000. При получении кредитов от зарубежных организаций банковские учреждения не обязаны оформлять ПС
  3. Контракты на сумму не более $50 000, независимо от того, является резидент РФ физическим или юридическим лицом

В соответствии с гл. 6 инструкции ЦБ РФ от 04.06. 2012 №138-И («Порядок оформления паспорта сделки»), одна из сторон — резидент РФ — оформляет документ в уполномоченном банке (агенте валютного контроля) на основании заключенного контракта. Представитель банка заверяет паспорт подписью и печатью. С момента заверения банковское учреждение приобретает официальный статус валютного контролера.

Паспорт бартерной сделки оформляется в особом порядке. Процедура его открытия требует разрешения Управления уполномоченного Министерства торговли РФ в регионе.

Оно выдается на основании предоставленного заявления, оригинала контракта, проекта паспорта сделки в двух экземплярах и подтверждения полномочий юрлица. Только при наличии такого разрешения агент валютного контроля вправе оформить паспорт бартерного контракта.

Согласно ст. 20 обозначенного выше федерального закона, обязательными реквизитами ПС являются:

  1. Номер и дата оформления
  2. Данные резидента и зарубежного контрагента
  3. Информация о контракте, включая сумму и валюту, при наличии — реквизиты договора, сроки выполнения обязательств по сделке
  4. Сведения об агенте валютного контроля
  5. Основания для закрытия паспорта контракта или его возможного переоформления

Все перечисленные данные заносятся в бланк паспорта сделки только при наличии подтверждающей документации.

Бланк паспорта контракта (форма по ОКУД № 0406005) с указанием наименования уполномоченного банка может заполняться письменным или печатным способом.

К сведениям о резиденте, которые должны быть внесены в форму, относятся:

  1. Наименование юрлица
  2. Адрес регистрации организации
  3. Регистрационный номер
  4. Дата внесения записи о регистрации юрлица в ЕГРЮЛ
  5. Идентификационный налоговый номер, код причины постановки на учет в налоговом органе

Предоставляя данные о зарубежном контрагенте, необходимо указать его наименование и страну, включая ее код. Нужная для оформления паспорта сделки информация о заключенном контракте:

  1. Номер договора
  2. Дата подписания
  3. Общая сумма контракта
  4. Валюта цены
  5. Дата завершения взятых сторонами обязательств
  6. При наличии — особые условия. Ими могут быть валютные оговорки, проведение работ по контракту, ввоз и вывоз товаров, зачисление средств на открытые за рубежом счета

Пример заполнения паспорта сделки

При заполнении бланка паспорта сделки обязательно предоставляются данные о разрешениях и справочная информация. На основании последней оформляется ведомость банковского контроля. Если паспорт сделки переоформляется, сведения об этом также фиксируются в форме. После закрытия паспорта контракта на бланке указывается информация о закрытии (дата и основание).

Номер паспорта контракта имеет довольно сложную структуру из нескольких разделов:

  • Раздел 1 — последние цифры года открытия документа (2 первых символа), месяц оформления паспорта (2 следующих символа), номер контракта (с 5-й по 8-ю ячейку)
  • Раздел 2 — 4 ячейки с регистрационным номером агента валютной операции (уполномоченного банка)
  • Раздел 3 — сведения о главном отделении банка или филиале, который оформляет паспорт сделки (также 4 ячейки)
  • Раздел 4 — ячейка с кодом контракта согласно п. 3.3 инструкции ЦБ РФ № 138-И
  • Раздел 5 — признак резидента, обозначенный одной цифрой: 3 — субъект частной практики, 2 — ФЛП, 1 — организация (юридическое лицо)

Кодировка номеров ПС устанавливается Центральным банком, является единой и обязательной на всей территории Российской Федерации.

При положительном решении валютного агента паспорт сделки оформляется в течение трех рабочих дней с момента подачи бумаг (п. 6.7. инструкции ЦБ РФ). ПС считается действительным после того, как на нем проставлены дата оформления, печать и подпись должностного лица. Не позднее чем на протяжении двух дней с момента оформления паспорт сделки должен быть оправлен резиденту.

Еще один экземпляр оформленного паспорта сделки, согласно п. 6 ст. 20 ФЗ РФ от 10.12.2003 № 173, уполномоченный банк обязан передать органам валютного контроля. Он отправляется в электронном виде не позднее чем в течение 3 рабочих дней с момента оформления.

Как указано в п. 7.1 инструкции ЦБ от 04.06. 2012 №138-И, к основаниям для закрытия паспорта контракта относятся:

  1. Исполнение обязательств сторон по контрактному договору
  2. Перевод долга или уступка прав требования по контракту другому лицу
  3. Внесение изменений в сделку, вследствие которых основания для оформления ПС прекратились. К таким изменениям относится снижение суммы контракта
  4. Переведение сделки на финансовое обслуживание в другое банковское учреждение
  5. Закрытие всех расчетных счетов в уполномоченном банке

Закрытие паспорта контракта производится на основании заявления резидента и подтверждающих указанные причины бумаг. Закон позволяет закрытие нескольких паспортов сделок одним заявлением.

Основные этапы закрытия паспорта сделки между резидентом и нерезидентом РФ:

  1. Подача заявления и сопутствующей документации. Форма заявления не регламентируется Центральным банком РФ строго — главное, чтобы в ней содержалась вся нужная информация (согласно инструкции ЦБ от 04.06.2012 №138-И)
  2. Проверка агентом валютного контроля полноты и достоверности предоставленных резидентом бумаг (на протяжении 3 рабочих дней с момента получения документов)
  3. Информирование резидента о решении уполномоченного банка не позднее чем через 2 рабочих дня с момента его принятия

Если с момента даты завершения выполнения взятых по контакту обязательств прошло 180 дней, агент валютных операций вправе закрыть паспорт сделки самостоятельно. Факт выполнения или невыполнения обязательств сторонами при этом во внимание не берется.

Как поступить, если необходимо продолжить сотрудничество с нерезидентом с пролонгацией договора? В таком случае требуется переоформление ПС. Для этого в банк подается соответствующее заявление резидента в произвольной форме.

Паспорт сделки считается закрытым с указанной агентом валютного контроля в установленном порядке даты.

Оформление паспорта контракта — это возможность полностью контролировать ход валютных операций при импорте и экспорте товаров и услуг. Документ содержит полные и достоверные сведения об участнике сделки — резиденте РФ, иностранном контрагенте, условиях контракта и сроках выполнения обязательств по нему. Наличие паспорта сделки на сумму свыше $50 000 — надежная защита законных прав всех сторон договора и гарантия финансовой безопасности контракта.

umom.biz

Порядок перевода сотрудника на постоянную работу в другую организацию заключается в результате обоюдного решения нынешнего работодателя и принимающей организации. Роль инициатора перевода может принадлежать либо работодателю, либо сотруднику (ч. 2 ст. 72.1 Трудового кодекса РФ ).

Чтобы осуществить перевод сотрудника на постоянную работу в другую организацию, необходимо оформить процедуру увольнения на прежнем месте работы, так как в другой организации с сотрудником будет заключен новый трудовой договор (ч. 4 ст. 64 и ч. 2 ст. 72.1 Трудового кодекса РФ).

Важная роль отводится процедуре письменного согласования между руководителем организации, нынешним местом работы сотрудника, и руководителем организации, будущего места работы, в которую он переводится. Порядок данной процедуры следующий:

  1. Составляется письмо-запрос от руководителя организации, будущего места работы, куда переводится сотрудник. В запросе указывается дата, с которой сотрудника предполагается принять на новую работу, а также его новая должность. Письмо-запрос направляется в организацию, нынешнее место работы сотрудника.
  2. Руководитель организации, где работает сотрудник, после получения письма-запроса, обязан согласовать с сотрудником возможность перевода.
  3. В случае, если сотрудник согласен на перевод, он пишет заявление об увольнении в связи с переводом, к которому должно быть приложено письмо-запрос.
  4. Руководитель организации, где работает сотрудник, должен направить на новое место работы, в организацию перевода, письмо-подтверждение.
  5. Осуществляется процесс увольнения сотрудника c прежнего места работы и его прием на новую работу.

Действия с документами, подлежащие исполнению на старом месте работы сотрудника

Действия с документами, подлежащие исполнению на новом месте работы сотрудника

  • оформить приказ о расторжении трудового договора в связи с переводом по форме № Т-8 (постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1);
  • закрыть личную карточку сотрудника по форме № Т-2 (постановление Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1);
  • внести запись в трудовую книжку сотрудника: Уволен в порядке перевода в (наименование организации) с согласия сотрудника, п. 5 ч. 1 ст. 77 Трудового кодекса РФ ч. 5 ст. 84.1 и ч. 2 ст. 72.1 Трудового кодекса РФ, п. 6.1 Инструкции, утвержденной постановлением Минтруда России от 10 октября 2003 г. № 69, п. 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 16 апреля 2003 г. № 225).
  • оформить с гражданином трудовой договор (ст. 67 Трудового кодекса РФ );
  • издать приказ о приеме на работу по форме № Т-1 (№ Т-1а) (ст. 68 Трудового кодекса РФ ). Формы приказов утверждены постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1;
  • завести личную карточку по форме № Т-2 (раздел 1 указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 5 января 2004 г. № 1);
  • сделать запись о приеме на работу в трудовую книжку сотрудника: Принят в (наименование структурного подразделения) на должность (наименование) в порядке перевода из (наименование организации) (п. 3.1 и п. 6.1 Инструкции, утвержденной постановлением Минтруда России от 10 октября 2003 г. № 69).

В случае, если инициатором перевода выступает сам сотрудник, то процесс перевода будет состоять из следующих шагов:

  1. Сотрудник пишет заявление о переводе.
  2. Руководитель организации, где работает сотрудник, письменно сообщает о желании своего сотрудника руководителю организации, в которую тот хочет перейти, и заручается его согласием.
  3. Осуществляется процедура приема-увольнения (проводится по общим правилам). При этом, делая запись об увольнении в трудовой книжке, следует указать, что сотрудник переведен по его просьбе (п. 6.1 Инструкции, утвержденной постановлением Минтруда России от 10 октября 2003 г. № 69).

Можно ли отказать в заключении трудового договора сотруднику, приглашенному на работу в порядке перевода из другой организации?

Нельзя. Согласно правилам, установленным в ст. 64 Трудового кодекса РФ , этот запрет действует в течение одного месяца со дня увольнения лица с прежнего места работы.

Отказ в трудоустройстве руководителя организации, места перевода, является нарушением трудового законодательства. За данное нарушение предусмотрены штрафные санкции:

  • для должностных лиц организации (руководителя) — от 1000 до 5000 рублей (повторное нарушение влечет дисквалификацию на срок от одного года до трех лет);
  • для организации — от 30 000 до 50 000 рублей.

Данные штрафные санкции предусмотрены ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях .

Отказ нового работодателя в трудоустройстве будет касаться и прежнего работодателя, так как, согласно установленному законодательному порядку сотрудник, получивший отказ, имеет право не только обжаловать этот отказ в суде, но и требовать восстановления на прежнем месте работы (ст. 394 Трудового кодекса РФ ). На прежнем месте работы восстановленному сотруднику обязаны оплатить время вынужденного прогула в размере среднего заработка (данный порядок прописан в п. 60 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2).

В судебном порядке может быть вынесено решение о необходимости организации компенсировать незаконно уволенному сотруднику моральный вред. В ходе судебных разбирательств определяется характер вреда, нанесенного сотруднику, и степень вины организации (п. 63 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2).

Что делать, если увольнение при переводе сотрудника в другую организацию было признано незаконным?

Если увольнение было признано незаконным, следует издать приказ о восстановлении сотрудника в должности. В трудовую книжку сотрудника вносится соответствующая запись, например: Запись за номером __ недействительна, восстановлен в прежней должности . В графе №4 трудовой книжки напротив внесенной записи указываются реквизиты приказа о восстановлении в должности сотрудника. Данные правила установлены п. 1.2 Инструкции, утвержденной постановлением Минтруда России от 10 октября 2003 г. № 69.

Может ли быть установлен испытательный срок при переводе сотрудника на постоянную работу в другую организацию?

Нет, испытательный срок не может быть установлен, согласно ст. 70 Трудового кодекса РФ .

Соответственно, установив испытательный срок при переводе сотруднику, организация нарушит трудовое законодательство, что повлечет за собой штрафные санкции:

  • для должностных лиц организации (например, руководителя) — от 1000 до 5000 рублей (повторное нарушение влечет дисквалификацию на срок от одного года до трех лет);
  • для организации — от 30 000 до 50 000 рублей.

Такие меры ответственности предусмотрены ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях .

Может ли зарплата сотрудника при его переводе в другую организацию понизиться по сравнению с зарплатой предыдущего места работы?

Да, может. Согласно трудовому законодательству, перевод на постоянную работу в другую организацию допускается только с согласия сотрудника (ч. 2 ст. 72.1 Трудового кодекса РФ ). Следовательно, он не возражает против того, что уровень его зарплаты на новом месте будет ниже, чем на предыдущем. Трудовое законодательство, в свою очередь, не прописывает гарантии соблюдения постоянного уровня зарплаты при переводе в другую организацию.

www.zakonprost.ru

Еще по теме:

  • Исковое заявление о понуждении установки индивидуального прибора учета Обязанность установки приборов учета коммунальных ресурсов определена в ст. 13 ФЗ № 261 от 23.11.2009 г. «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (далее – закон об энергосбережении). В соответствии со ст. 5 указанного ФЗ до 1 июля 2012 […]
  • Стратегии и тактики адвоката принимающих родителей (усыновителей, опекунов), включающие в себя, как неотъемлемую часть комплекса услуг, обязательную подготовку граждан, Курсы ориентированы на российских граждан, постоянно проживающих в России. Открытие новой группы состоится 20 мая 2018. Запись в группы на главной странице нашего сайта. Школа […]
  • Осаго перевозчика Внимание! Страховые компании начали заключать договоры ОСГОП с 14 марта 2013 года. Штрафы к перевозчикам, не исполнивших свою обязанность по страхованию ответственности, начнут применять с 1 апреля 2013 года. 14.06.2012 г. подписан Президентом РФ Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской […]
  • Подсчет налога с зарплаты Нормы законодательства РФ способствуют развитию донорства. В том числе это касается норм трудовых взаимоотношений. Донорам предоставляется ряд льгот, которые включают в себя оформление отгула в день сдачи крови. Предоставление отгула за сдачу крови по ТК РФ регламентируется следующими нормами: ФЗ от 20 июня 2012 N […]
  • Положение о правила обязательного страхования Внимание! Страховые компании начали заключать договоры ОСГОП с 14 марта 2013 года. Штрафы к перевозчикам, не исполнивших свою обязанность по страхованию ответственности, начнут применять с 1 апреля 2013 года. 14.06.2012 г. подписан Президентом РФ Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской […]
  • Почему мы должны платить налоги С 1 сентября 2012 года действуют Правила предоставления комм­уналь­ных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утверждённые Постановлением Правительства РФ от 6 мая 2011 г. №354. Новые Правила во многом отменяют предыдущие, поэтому отнестись к ним следует с особым […]
  • Адвокат юрий филатов Практика уголовного права коллегии адвокатов “Филатов и партнеры” объединяет адвокатов, специализирующихся на ведении уголовных дел, защите подозреваемых, обвиняемых и потерпевших. Зашита на следствии и в суде — одно из основных направлений работы коллегии. Коллегия гарантирует клиентам предоставление […]
  • Осаго нужно ли проходить техосмотр Теперь пройти Техосмотр и получить Диагностическую карту техосмотра стало проще! Нет необходимости проходить техосмотр для ОСАГО по месту прописки его можно пройти на любом пункте технического осмотра автомобилей! По новым правилам действующих с 2012 года при прохождении технического осмотра автомобиля водитель […]